I proprietari di abitazione in genere pagavano abbastanza interessi ipotecari e tasse sulla proprietà per rendere meritevoli i resi, il che ha permesso loro di ottenere una riduzione fiscale per cose come donazioni in beneficenza e spese mediche.
Ma grazie al Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA), farai meglio a richiedere la detrazione standard.
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Detrazioni dettagliate vs. detrazioni standard
Quando si presenta una dichiarazione dei redditi, è possibile scegliere tra sommare tutte le detrazioni dettagliate disponibili e richiederle nell’Allegato A o prendere la detrazione standard.
La detrazione standard è un importo predeterminato dall’IRS e basato sul tuo stato di deposito. Se le detrazioni dettagliate complessive sono superiori alla detrazione standard disponibile per il tuo stato di archiviazione, di solito sceglierai di elencare.
Sulle dichiarazioni dei redditi 2017 (l’ultimo anno prima dell’entrata in vigore del TCJA), la detrazione standard era circa la metà di quella attuale. I filer singoli potevano richiedere una detrazione standard di $ 6.350 e una dichiarazione di coppia sposata aveva una detrazione standard di $ 12.700. Nel 2018, la detrazione standard disponibile è salita a $ 12.000 per i singoli contribuenti e $ 24.000 per il deposito coniugale congiuntamente, e da allora è stata adattata al rialzo.
Per le dichiarazioni fiscali 2019 e 2020, le detrazioni standard sono:
Stato di depositoDetrazione standard 2019Detrazione standard 2020Singolo $ 12.200 $ 12.400 Archiviazione coniugata congiuntamente $ 24.400 $ 24.800 Archiviazione coniugata separatamente $ 12.200 $ 12.400 Responsabile della famiglia $ 18.350 $ 18.650
Ciò significa che molte persone che erano abituate a dettagliare ora non dispongono di detrazioni dettagliate sufficienti per superarle. E alcune strategie di pianificazione fiscale, come il pagamento anticipato delle tasse statali e locali o il fare un grande regalo alla loro organizzazione benefica preferita alla fine dell’anno, potrebbero non avere senso.
Nel caso in cui tu stia cercando modi per ridurre il tuo reddito imponibile e pensi che il dettaglio possa ancora essere un’opzione per te, ecco uno sguardo alle detrazioni dettagliate che puoi richiedere nella dichiarazione dei redditi.
1. Spese mediche
Puoi detrarre tutte le spese mediche vive che hai pagato nel 2019, ma ottieni solo un beneficio fiscale per i costi che superano il 7,5% del reddito lordo corretto (AGI), riportato nella riga 8b del modulo 1040.
Le spese mediche possono includere i premi che hai pagato per l’assicurazione sanitaria, dentale, visiva e di assistenza a lungo termine. Possono anche includere il costo dei farmaci da prescrizione, le spese per le visite di medici e dentisti, le tasse di laboratorio, i soggiorni in ospedale, gli occhiali e le lenti a contatto, gli interventi chirurgici e i servizi di ambulanza.
Non è possibile detrarre il costo della chirurgia estetica a meno che non fosse necessario correggere una deformità derivante da un’anomalia, un incidente o una malattia congenita.
2. Tasse statali e locali
La detrazione per le tasse statali e locali ha due componenti:
Imposte sul reddito statali e locali O imposta sulle vendite statale e locale: Le persone che vivono in stati che hanno un’imposta sul reddito statale possono richiedere le imposte sul reddito che hanno pagato durante l’anno. In Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington e Wyoming, non vi sono imposte sul reddito statali. I contribuenti in quegli Stati hanno invece la possibilità di detrarre l’imposta sulle vendite statale e locale.
Se hai salvato le tue entrate tutto l’anno, potresti detrarre l’imposta sulle vendite effettiva pagata. Altrimenti, puoi utilizzare un importo forfettario determinato dall’IRS in base al tuo livello di reddito, alle dimensioni della tua famiglia e al tuo codice postale. L’IRS ha un calcolatore di detrazione dell’imposta sulle vendite per aiutarti a trovare l’importo che puoi detrarre, oppure puoi utilizzare le tabelle nelle Istruzioni IRS per lo schema A. Se usi l’importo calcolato, puoi aggiungere ad esso qualsiasi imposta sulle vendite che hai pagato acquisti importanti come l’acquisto di un’auto o una barca o la ristrutturazione di casa tua.
Puoi richiedere le imposte sul reddito o le imposte sulle vendite, ma non entrambe.
Tasse di proprietà: Se possiedi un immobile, puoi detrarre le tasse di proprietà pagate sulla tua casa principale, così come qualsiasi proprietà di vacanza o terreno che possiedi. Puoi anche detrarre le tasse di proprietà che paghi quando registri un’auto, una barca o un altro veicolo.
Quando il TCJA è passato nel 2017, molti contribuenti si sono affrettati a pagare anticipatamente le imposte sulla proprietà 2018 prima della fine dell’anno, in modo da poter detrarre la dichiarazione dei redditi del 2017. Ma l’IRS non era troppo entusiasta di permettere alle persone di sfruttare questa potenziale scappatoia fiscale. L’agenzia ha emesso una lettera alla fine dell’anno indicando che le imposte anticipate sulla proprietà sono deducibili solo se l’autorità fiscale ha già effettuato una valutazione. In altre parole, se hai una fattura dell’imposta sulla proprietà dovuta nell’aprile del 2020 e la paghi nel dicembre del 2019, puoi prendere la detrazione sulla dichiarazione dei redditi del 2019. Tuttavia, se non hai ancora la fattura fiscale del 2020, ma effettui un pagamento di $ 5.000 al tuo tesoriere statale nel dicembre del 2019 perché questo è ciò che in genere devi in tasse sulla proprietà ogni anno, non sarai in grado di prendere la detrazione nel 2019.
Il TCJA ha anche reso la detrazione delle tasse statali e locali un po ‘meno generose limitando l’importo che si può richiedere. A partire dal 2018, il Congresso ha limitato la detrazione fiscale statale e locale per un totale complessivo di $ 10.000. In precedenza, non c’erano limiti. Per i contribuenti che vivono in stati ad alta tassazione come New York, New Jersey, California e Illinois, quel limite potrebbe dimezzare la detrazione disponibile.
3. Interessi ipotecari domestici
È possibile detrarre gli interessi pagati sul debito ipotecario fino a $ 750.000. Prima del TCJA, il limite era di $ 1 milione di debito di acquisizione casa e $ 100.000 di debito azionario casa, per un totale complessivo di $ 1,1 milioni. Inoltre, il debito azionario domestico potrebbe essere utilizzato per qualsiasi scopo.
Il TCJA ha abbassato il limite a un totale complessivo di $ 750.000 sia per il debito ipotecario primario sia per il debito azionario domestico e ha anche specificato che è necessario aver utilizzato il debito azionario domestico per “acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente” la propria casa. In altre parole, se hai utilizzato un prestito di equità domestica per pagare il debito della carta di credito o pagare per l’educazione di tuo figlio, gli interessi su quel prestito non sono più deducibili.
Se hai pagato i premi dell’assicurazione ipotecaria, potresti essere in grado di detrarre anche tali premi. Tuttavia, l’AGI deve essere inferiore a $ 109.000 per detrarre i premi dell’assicurazione ipotecaria ($ 54.500 se il deposito coniugale è separato). Il foglio di lavoro sulla detrazione dei premi dell’assicurazione ipotecaria nelle Istruzioni IRS per l’Allegato A può aiutarti a calcolare la tua detrazione.
4. Regali in beneficenza
È possibile richiedere una detrazione per denaro o proprietà donati a un’organizzazione esente da imposte qualificata. La maggior parte degli enti di beneficenza ti informerà se hanno uno stato esente da tasse 501 (c) (3), ma alcune organizzazioni, comprese le chiese, non sono tenute a richiedere lo status 501 (c) (3) dall’IRS. Se non sei sicuro che la tua organizzazione benefica sia importante, lo strumento di ricerca dell’organizzazione esente da imposte dell’IRS che puoi utilizzare per verificarne lo stato.
L’IRS richiede inoltre di conservare buoni registri a supporto della detrazione. Il livello della documentazione dipende dal fatto che la donazione sia stata in contanti o proprietà e dal valore di tale donazione. In genere, se si dispone di una ricevuta scritta dell’ente benefico che mostra il nome e l’indirizzo dell’organizzazione, la data del contributo e l’importo donato, la documentazione supererà i requisiti IRS, sebbene potrebbero essere necessarie donazioni non in contanti del valore di oltre $ 5.000 una valutazione qualificata. Per una spiegazione più dettagliata dei requisiti di documentazione, consultare la pubblicazione 526 di IRS.
5. Perdite di perdite e furti
Se si subiscono danni materiali a causa di un incendio, un incidente o un disastro naturale, è possibile richiedere una detrazione per la perdita. Questa categoria di detrazioni dettagliate utilizzava una vasta gamma di circostanze, ma il TCJA ha modificato le regole per consentire solo una detrazione per le perdite derivanti da un disastro dichiarato dalla Confederazione.
Non puoi dedurre una detrazione per eventuali perdite coperte dall’assicurazione e devi ridurre la perdita di $ 100 prima di calcolare la tua detrazione.
6. Detrazioni dettagliate varie
Se hai elencato le detrazioni per un po ‘, potresti notare che mancano alcune detrazioni da tale elenco. Il TCJA ha eliminato la maggior parte delle detrazioni dettagliate varie, tra cui spese di consulenza o gestione degli investimenti, spese di lavoro non rimborsate e spese di preparazione fiscale.
Ci sono ancora alcune detrazioni dettagliate varie disponibili, tra cui perdite di gioco, premi obbligazionari ammortizzabili e spese di lavoro legate alla perdita di valore di una persona disabile. Puoi leggere di più sulle detrazioni dettagliate varie disponibili nelle Istruzioni per l’Allegato A.
Dovresti dettagliare le tue detrazioni?
La Tax Foundation stima che meno del 14% dei contribuenti effettuerà i dettagli secondo la legge attuale, rispetto a oltre il 31% dei contribuenti che hanno precisato prima del TCJA. In alcuni casi, è una buona cosa. Semplifica il deposito fiscale quando non è necessario tenere traccia di tutte le fatture mediche, il pagamento di interessi o tasse e le donazioni in beneficenza.
Ma se le tue detrazioni dettagliate stimate sono vicine alla detrazione standard disponibile per il tuo stato di archiviazione, potresti voler conservare le registrazioni per eventuali detrazioni dettagliate disponibili per ogni evenienza. Al momento dell’imposta, il tuo software fiscale o preparatore fiscale può eseguire i numeri in entrambi i modi per vedere quale metodo produce una fattura fiscale inferiore.
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